金管會表示，參考國際會計師聯合會針對會計師進修時數的規範，修正會計師專業持續進修時數計算規定，由原連續年度滾動式總時數計算，改為單一年度時數計算，並修訂單一年度最低進修小時數不得低於40小時，非承辦公開發行公司財務簽證的會計師得減半計算。

並明定首次申請執業登記的會計師，當年度進修時數不適用上述最低進修時數規定。

另外，為使這次修正施行前後制度能順利接軌，明定「應補修的未完足時數，發生在本條修正施行前者，仍應依施行前的規定計算其應補修時數」，以及「有應補修的未完足時數者，於新年度已進修的時數，應優先抵補之」。

資料來源：經濟日報

相對之下，台灣人才滿地卻屢遭閒置，沒有適當的「職缺」安插，空有人才、卻無法運用。1111人力銀行副總何啟聖感慨地表示，「台灣不是沒有人才，而是人才沒有舞台。」。

咱的人才 向陸港星淨輸出

近年，台灣高階人才不斷向大陸、香港、新加坡等地「淨輸出」。從早期的大學教授、中研院、工研院等高階人才智庫被挖走；以至金融、證券、創投高手投奔大陸，年薪各以「台幣換成人民幣」的五倍起跳；近年來高科技業者、尤其面板業更是陸企的最愛。

最新的挖角熱潮更轉向服務業，大陸不僅關注台灣「王品」打造出的服務品牌，更開出五倍年薪要搶SOGO百貨店長，7-11等超商也成了部分省市政府點名「一次統包」擬挖角培訓的人才，台灣產業鏈從上到下、從軟體到硬體一路流失，接著還有那些人才要被挖走？

無所不挖 陸複製三星模式

台灣區電機電子公會秘書長羅懷家指出，大陸第二大面板廠華星光電，不到四年砸重本從台灣奇美電、華映、友達挖走重要主管。華星光電複製早年韓國三星「無所不挖」的模式，一旦中國技術成熟壯大，台灣面板廠的生存令人擔憂。

近年來台灣輸出的人才特質不斷翻新，有如「過季商品」！只要大陸一跟上進度、原技術專家就不再被挖角，因為大陸自己有能力自製、自產、自銷，大陸的挖角對象，永遠鎖定下一個「新技術」。

以金融為例，大陸為打造國際金融中心，近年不斷自海外延攬人才。早期禮遇台灣高官，如前財政部次長戴立寧、期交所專家，協助大陸建立市場交易法制，第一批人才的重點是為「制度建立」。

台金融業 「被剝了多層皮」

信用卡等消費金融業務，則是第二批挖角重點。熟悉金融界的人士說，大陸銀行界大手筆搶人，台灣高階主管轉戰大陸金融圈的不計其數，光中信銀信用卡部就「被剝了多層皮」，歷任副總仲躋偉、陳昆德、陳俊仁等人先後帶隊跳槽至大陸的招商銀行、平安銀行、洙海銀行等，台新銀行財務部風控協理王博民、台北富邦銀行信用卡資深協理詹文虎，也先後服務深發銀行首席財務官、中國建設銀行信用卡總監等，為大陸銀行業打開了消金市場。

二○一○年，前花旗銀行台灣區總裁利明獻奉派接下大陸廣發銀行行長；二○一一年，前台新銀行營運長計葵生轉戰中國平安保險集團首席創新執行官，兼平安財富通公司董事長和CEO，年底接下中國平安集團副總一職，金融圈挖角風似乎才告一段落。

國際賭場 來台灣找接待員

不但高階人才遭大陸挖角，台灣優質的服務人力也成了亞洲各國挖角對象。最特別的是，國際四大賭場集團透過台灣人力公司物色「賭場VIP高級接待員」，包括新加坡、澳門、菲律賓均打出比台灣高出數倍行情來聘請「VIP高級接待員」。

據開出的行情，大學畢業新鮮人每月起薪四至七萬元、小費另計。資格比照空姐，身高一六五公分以上、簡易英文會話。某賭場一口氣訂了一百二十位年輕貌美的高級接待員，估算這幾年，台灣輸出四、五百名「賭場高級接待員」，而這些是台灣本地沒有的「工作」，也造就了台灣人力輸出的另一種新興行業。

資料來源：聯合報

洪胤傑在校期間，在師長鼓勵下，考取期貨商業務員、證券商高級業務員等證照，也藉由這些基礎證照，畢業後就順利從事研究員工作，之後跟同事一起報名考CFA，藉由晚上、周末時間充分準備，並通過CFA的第一階段及第二階段。

隨後，為了挑戰自己，洪胤傑轉戰遊戲橘子、真實龍馬，來到產業界，一方面可以進一步了解產業界的運作，另一方面，洪胤傑對遊戲、網路產業相當有興趣，在產業界時，也從事產業研究相關工作，除了深入研究產業，更進一步可以知道產業界的投資策略分析。

走過這一趟後，他再度回到本科系的金融業，並來到摩根投信，2005年考取CFA的第三階段，拿到CFA的資格，還得到公司的獎勵。

緊接而來，在2008年時，洪胤傑更因為卓越的成績表現，獲選到摩根集團一年一度，且僅限全球40人精英參加的IMTP投資管理訓練課程，在紐約、倫敦各上課兩星期，對於投資概念、集團的組織架構都有更為深入的了解，更在隔年順利升遷。

接下來，為持續讓自我成長，並配合工作上的需求，洪胤傑決定挑戰中華民國證券分析師的證照，有了這張證照，洪胤傑更得以發揮專業所長到媒體說明投資局勢，或媒體採訪時，得以解答投資人的疑惑。

洪胤傑說，證照對於尚未進入公司的員工，最大幫助是可以在履歷上加分，也可讓面試者知道，除了專業度之外，還有考照的毅力展現，為未來的工作態度加分。若已經進入公司的人，除了學習新知可提升工作績效外，證照還可以提高能見度，且公司若有升遷、受訓的機會，會更有勝算。

對於未來有興趣考照的後進，洪胤傑說，可以選擇對未來想走的路有加分的證照，例如想進銀行業，可以考FRM（財務風險管理師），對會計有興趣考會計師，對資產管理業有興趣的則可以考CFA或證券分析師。

資料來源：工商時報 孫彬訓 ]]> https://joseph.odesign.tw/2011/%e7%90%86%e8%b2%a1%e8%a6%8f%e5%8a%83%e5%b8%ab-cfa%e8%ad%89%e7%85%a7%e9%99%aa%e4%bc%b4%e9%97%96%e6%b1%9f%e6%b9%96.html/feed 0 https://joseph.odesign.tw/2011/%e5%85%a8%e7%90%83%e8%b2%a1%e7%b6%93%e5%91%a8%e5%a0%b1-%e4%b8%ad%e5%9c%8b%e9%87%91%e8%9e%8d%e6%a5%ad%e9%87%8d%e9%87%91%e6%90%b6%e4%ba%ba%e6%89%8d.html https://joseph.odesign.tw/2011/%e5%85%a8%e7%90%83%e8%b2%a1%e7%b6%93%e5%91%a8%e5%a0%b1-%e4%b8%ad%e5%9c%8b%e9%87%91%e8%9e%8d%e6%a5%ad%e9%87%8d%e9%87%91%e6%90%b6%e4%ba%ba%e6%89%8d.html#comments Thu, 15 Dec 2011 15:14:48 +0000 在職進修達人 http://joseph.odesign.tw/?p=1209

中國積極發展金融，大型機構搶進，加重人才荒，有公司開出年薪200萬人民幣高薪，全球大獵才。

中國積極發展金融建設，並吸引更多大型金融機構進駐，也讓緊俏的金融人才荒愈加嚴重。且除了銀行業前、中、後台的人才，首度公開上市（IPO）蓬勃發展的中國市場，證券相關人才更是炙手可熱，更有公司寧願開出年薪200萬元人民幣（下同）天價高薪，只為求得人才。

以上海為例，為了邁向2020年建設成為金融中心，預計到2015年底，總計要延攬32萬名金融人才，其中還包括1.5萬名擁有國際金融證照的人才。上海除了積極向海外獵才，包括台灣、香港、新加坡等地的金融從業人士，也都被視為挖角首選。

今年以來，外商銀行的渣打、華一銀行以及中國的廣發銀行都曾到台灣攬才。這些銀行為了拓展對台資客戶的服務，除了鎖定企金業務人才外，中國正崛起的財富管理，以及風險控管等領域，這些銀行也都興致勃勃。

起薪是台灣4倍

台灣銀行業主管表示，外銀和陸銀在挖角時，「價碼很敢開」。若是在台灣的待遇為10萬新台幣，起跳薪水就是10萬元人民幣，薪資立刻翻漲4倍多。若是高度搶手的人才，薪水甚至可能再加碼1到2成，讓不少台灣金融人才心動。

而在所有的金融人才中，目前最炙手可熱的，莫過於具備中國政府認可的股票和債券交易從業資格的銀行業人士，也就是所謂的「保薦人」。

按照中國證券法規的要求，IPO或債券銷售交易的每一個承銷商，在所有進行此項交易的銀行業人士當中，必須有兩個合資格的保薦人。這兩名保薦人要全程對IPO負責，並且為公司的帳目和商業方案的簽署負最終的責任。

然而，作為全球IPO案最頻繁的市場之一，全中國的保薦人卻只有約2,000名。而中國法令又規定1名保薦人同時處理的交易不得超過2樁，而每樁交易又要花費1年甚至更長的時間才能完成。在僧多粥少情況下，各家公司無不祭出各種利多爭奪保薦人也讓保薦人的薪資飛速上漲。

保薦人身價暴漲

為獲得保薦人資格，銀行從業人士須通過每年一次的書面考試，證明自己熟練掌握會計、法律和金融方面知識。據一位通過保薦人考試的銀行業者表示，考試難度高，通過率僅10％。據悉，所有通過保薦人考試的都是中國籍人士，且絕大多數人有海外留學經歷。

銀行主管分析，一名保薦人包括分紅在內的年薪，約200萬元，對於本土銀行業內人士來說，可說幾近天價。且市場需求旺盛，保薦人的年薪每年還在不斷上漲。銀行業者透露，有時中資投行開出的年薪甚至遠高於外資投行，因為中資投行的薪酬制度是以佣金作基礎，如果市場行情較好，那麼保薦人的底薪可能會翻倍。

正因為成為保薦人的門檻相當高，銀行主管說，一旦獲得了保薦人資格，幾乎等於後半生可高枕無憂了。

儘管如此，保薦人並不輕鬆。一位保薦人就說，隨中國監管機構加強根除上市公司會計欺詐的舉措並嚴格要求承銷商，保薦人的壓力也愈來愈大。

資料來源：工商時報 ]]> https://joseph.odesign.tw/2011/%e5%85%a8%e7%90%83%e8%b2%a1%e7%b6%93%e5%91%a8%e5%a0%b1-%e4%b8%ad%e5%9c%8b%e9%87%91%e8%9e%8d%e6%a5%ad%e9%87%8d%e9%87%91%e6%90%b6%e4%ba%ba%e6%89%8d.html/feed 0 https://joseph.odesign.tw/2011/%e3%80%90%e9%bb%83%e9%87%91%e6%8a%95%e8%b3%87%e5%88%86%e6%9e%90%e5%b8%ab%e3%80%91%e9%bb%83%e9%87%91%e6%8a%95%e8%b3%87%e7%9a%84%e5%9f%ba%e6%9c%ac%e7%9f%a5%e8%ad%98.html https://joseph.odesign.tw/2011/%e3%80%90%e9%bb%83%e9%87%91%e6%8a%95%e8%b3%87%e5%88%86%e6%9e%90%e5%b8%ab%e3%80%91%e9%bb%83%e9%87%91%e6%8a%95%e8%b3%87%e7%9a%84%e5%9f%ba%e6%9c%ac%e7%9f%a5%e8%ad%98.html#comments Thu, 15 Dec 2011 03:44:17 +0000 在職進修達人 http://joseph.odesign.tw/?p=1206 目前全球每年礦產金2000多噸，約占全部需求的2/3；不足的部分則主要由回收金再生和部分國家出售其黃金儲備作為補充。黃金生產國有南非、美國、澳大利亞、中國。黃金消費國排在前三的有印度、美國和中國。去年中國已成為世界第一大產金國和世界第二大黃金消費國。2010年，中國黃金消費量達到400噸，超過340噸的年產量。印度的消費量位居全球第一，2010年黃金消費量達700噸。

中國黃金的年產量200噸,排前幾位的省份是山東、河南、陝西、河北、福建、新疆等。廣東省產金相對較小，只有河台金礦一個大型金礦山，年產黃金1.5噸，全國排名22位。但廣東的用金卻占全國的80%,2/3的首飾加工企業在廣東。

黃金主要的用途是做成首飾供人們佩戴、收藏，而黃金最重要的用途則是作為貨幣使用和貯存。黃金還會用在各種工業特別是電子工業上。世界工業用金量約占到總用金量的10%左右，而電子工業用金又占到工業用金總量的60%~70%。其它工業，如在化學工業中做催化劑、玻璃工業中做鍍膜、建築工業中用金箔做裝飾、服裝工業中做服飾等，還有用於製作金獎章、獎盃和紀念章等。

黃金投資具有不記名、全球流通、免稅三大優點，且黃金市場是一個“三公”市場，即公開、公正、公平的市場。黃金作為保值增值的重要工具，越來越得到印度、中國等新興經濟體公眾的青睞。

目前，世界上大大小小的黃金市場約有40多個，各個市場在不同的地域和範圍發揮各自的作用，而且通過電話和網路等構成一個整體，一天24小時不間斷地進行著黃金交易。國際黃金市場中比較重要和影響大的有倫敦、紐約、蘇黎世、香港等。其它市場的影響則大都集中在一個區域內，如法蘭克福、巴黎、布魯塞爾、東京、迪拜、孟買、新加坡、伊斯坦布爾、溫尼伯、紐約、芝加哥等。

當前國際上的普遍做法是根據黃金市場的地點和交易時間不同，將其劃分為三大塊：亞洲市場、歐洲市場和美洲市場。亞洲市場包括悉尼、東京、香港、新加坡、孟買等，最主要的是東京和香港；歐洲市場包括伊斯坦布爾、蘇黎世、倫敦等，最主要的是倫敦和蘇黎世；美洲交易市場包括紐約、芝加哥、加拿大的溫尼伯等，最主要的是紐約。

“家有一金，處事不驚”，一個普通家庭至少有100～200克黃金，大概2萬多元，而中產階層除擁有房子、車子還應該擁有金子，至少1千克，大概20多萬元，以備急需之用。黃金投資的工具主要有實物黃金、紙黃金、AUT+D和黃金期貨四種，對於大多數市民來說，實物黃金是最好的投資方式，如果有足夠的風險承受能力和操盤技術，可逐步嘗試後面三種黃金投資方式。

如果投資者想進入這個市場，那麼一定要瞭解黃金的性質、投資特點、供需關係，以及黃金的價格影響因素和基本的技術分析方法，才能正確把握黃金的走勢，進行黃金投資。任何市場都是有風險的，黃金市場也不是包賺不賠，投資者要有一定的心理承受能力，正確地對待虧損，才能在市場中運籌帷幄。

資料來源：資訊時報 朱志剛

黃金投資分析師延伸閱讀：

• 【黃金投資分析師】黃金最大消費國中國 不愛現金愛黃金
• 【黃金投資分析師】黃金投資的基本知識
• 【黃金投資分析師】黃金交易所規章制度-中華人民共和國金銀管理條例

]]> https://joseph.odesign.tw/2011/%e3%80%90%e9%bb%83%e9%87%91%e6%8a%95%e8%b3%87%e5%88%86%e6%9e%90%e5%b8%ab%e3%80%91%e9%bb%83%e9%87%91%e6%8a%95%e8%b3%87%e7%9a%84%e5%9f%ba%e6%9c%ac%e7%9f%a5%e8%ad%98.html/feed 0 https://joseph.odesign.tw/2011/%e5%a4%a7%e9%99%b8%e8%ad%89%e7%85%a7-%e5%85%a9%e5%b2%b8%e4%b8%89%e5%9c%b0%e5%90%83%e9%a6%99.html https://joseph.odesign.tw/2011/%e5%a4%a7%e9%99%b8%e8%ad%89%e7%85%a7-%e5%85%a9%e5%b2%b8%e4%b8%89%e5%9c%b0%e5%90%83%e9%a6%99.html#comments Tue, 06 Dec 2011 05:26:46 +0000 在職進修達人 http://joseph.odesign.tw/?p=1134 隨著台灣、大陸、香港間的交流日益密切，除了工作經驗、實力展現外，加上證照的輔佐，更能無往不利，縱橫兩岸三地。對於寶來期貨（香港）副總經理林秀惠就是如此，同時擁有三地的證照，是鳳毛麟角的優秀人才，更肩負在香港、大陸開疆闢土的重大責任，在台灣，她也推廣期貨信託CTA基金的觀念給更多人，讓大家知道CTA基金的好。

林秀惠20年前開始考取證券高級營業人員的基礎證照，後來到期貨界，也開始陸續考相關的基礎證照。直到前3年，她開始體會到國際金融的發展迅速，加上兩岸三地發展密切，所以往中國證照之路邁進。

首先，她考取香港證券期貨相關證照，可擔任當地的高級管理人員，接著則是前進中國證照參加期貨業務員考照、期貨投資分析人員的考試，順利取得兩岸三地的證照。

大陸考題難度高

她分析，大陸的難度最高，台灣次之，香港的考題則是比較著重於理解運用，只要對實務有一定了解，通過的機率就很高。

林秀惠印象最深刻的大陸期貨分析人員執照，在2011年5月才開辦，陸續在7月、9月和11月各舉辦一次，4次測驗下來，累計超過4.5萬人次參加，取得資格人數僅5千人。她提醒，有興趣的台灣期貨從業人員應儘早準備，以9月大陸期貨分析人員測驗為例，當次及格率只有0.81％。

林秀惠說，證照越來越像是執行業務的必備敲門磚，面對大中華布局的機會和挑戰，寶來期貨領先業界在2010年6月，正式與大陸期貨公司簽署戰略合作意向書，也是全台首家期貨公司取得金管會通過申設香港子公司，現在自己派駐到香港，視野更加廣闊，也更能感受到國際間的最新變化與挑戰。

面對未來的各種挑戰，林秀惠建議，準備好兩岸三地期貨執照是邁向成功的第一步。

達人心法－考試時 先寫容易的題目

林秀惠以自己的考照經驗，融會貫通出最重要的三大步驟。

首先，「強化決心的心態最為重要」，一定要有必勝的決心，心中存有一次就考上的意念，再來規劃考試準備計畫，就能事半功倍。

第二步驟就是「考試前的準備」，時間規劃上，一般資格類的考照準備約1至2個月，專業級的考照至少3至6個月。前三分之二的時間盡量細讀教科書，如有計算題，要多計算，最後考前一周一定要準備衝刺時間，複習並背熟法規。

在教科書及考古題上，可以挑選自己習慣的教科書，並在網路上搜集考古題。此外，也可邀請朋友一起參加考試，辦讀書會互相切磋。最重要的是，考前睡眠一定要充足，不要熬夜讀書。

第三步驟就是「考試中的心法」，可以先寫所有比較容易的題目，或先完成比較短的題目，把不會做的先跳過，把這些需要思考的題目放在後半段來做，先把能夠得分的掌握好，這部分控制在二分之一的考試時間內。

考試時可採用「刪去法」，將不太有把握的題目，先去除完全不對的答案，再用「比對法」，去找到相對可能的答案，最後還是要靠點運氣。若是開放型的申論題目，字體切記要端正，才能留下第一眼的好印象。

資料來源：工商時報 孫彬訓

作為衡量金融人才發展的主要指標之一，人均金融業增加值在「十二五」期間預期達到的目標是每人120萬元人民幣。據此計算，到2015年末，上海市金融業增加值預期可達3840億元人民幣。

規劃提出，「十二五」時期，上海要逐步形成符合上海國際金融中心建設要求的「門類齊全、結構合理、流動自由」的金融人力資源體系，逐步建成開放度高、融合度高、集聚度高、貢獻度高的國際金融人才高地。

針對人才供需的結構性矛盾，上海提出，到2015年列入中央和上海「千人計畫」、「上海市浦江人才計畫」等計畫的海外高層次金融人才要從目前的9名增至100名，列入上海和金融領域領軍人才培養計畫的金融領軍人才要從目前的27名提升至200名。

此外，上海金融人才中的大學及以上學歷人員比例，要從2010年末的60%提升至70%，研究生學歷的人員比例也要進一步提升至15%；持有國際通行的金融職業資格證書的人才數量達到1.5萬人（其中CFA證書擁有人數突破3000人，CFP證書擁有人數突破5000人），占從業人員的比例將達到5%左右。

此外，離岸金融、投行、航運保險、移動金融業務等新型金融業務人才，也均被列入昨日同時發布的「上海金融領域緊缺人才開發目錄」。

據了解，上海將為該類緊缺人才提供戶籍、醫療保障、子女就學，以及住房等多方面的服務和便利。

資料來源：聯合報 ]]> https://joseph.odesign.tw/2011/%e3%80%90%e9%87%91%e8%9e%8d%e8%ad%89%e7%85%a7%e3%80%91%e4%b8%8a%e6%b5%b7%e9%87%91%e8%9e%8d%e5%be%b5%e6%89%8d-5%e5%b9%b4%e5%85%a7%e6%93%ac%e5%a2%9e9%e8%90%ac%e4%ba%ba.html/feed 0 https://joseph.odesign.tw/2011/%e6%8a%b5%e7%a8%85%e5%84%aa%e6%83%a0-%e7%be%8e%e9%bc%93%e5%8b%b5%e5%9c%a8%e8%81%b7%e9%80%b2%e4%bf%ae.html https://joseph.odesign.tw/2011/%e6%8a%b5%e7%a8%85%e5%84%aa%e6%83%a0-%e7%be%8e%e9%bc%93%e5%8b%b5%e5%9c%a8%e8%81%b7%e9%80%b2%e4%bf%ae.html#comments Wed, 30 Nov 2011 15:44:34 +0000 在職進修達人 http://joseph.odesign.tw/?p=1118 55歲的華府小商業顧問貝克（Peter Baker）持有會計師執照，最近重返美國大學商學院進修會計專業，「更新知識有助於解決會計難題」。華爾街日報報導，景氣不佳促使不少上班族返校進修，穩固現有目前職位，也追求更好的工作機會，聯邦稅法提供多種抵稅優惠，返校進修人士可善加運用。

教育部統計，2006年至2009年間各大學院校35歲以上學生增幅超過18歲至24歲學生。美國大學Kogod商學院總監卡特（David Kautter）指出，班上許多學生年齡不小，多數有專職工作，他們為了擴充專業技能而返校進修。對上班族而言，雖然學費支出增加負擔，National College Advocacy Group負責人科本特（Gary Carpenter）指出，善用稅務優惠可省下稅負，而選擇適用優惠規定則視個人情況有所不同，其中包括：

一、終身學習抵稅額（Lifetime Learning Credit）。個人年收入6萬1000元以下或夫妻年收入12萬2000元以下可享有此優惠，參加任何高等教育進修課程，20%學費可直接扣抵應繳稅金，依稅法規定，每個家庭一年最高可抵2000元。

二、在職進修費用抵稅優惠（Business Deduction for Work-Related Education）。有意進修專業科目的上班族可把握此項優惠抵減全額學雜費用，譬如從事法律相關職位者進修進修法律學位，或已從事金融相關職位者進修MBA學位等。在美國大學進修會計專業的貝克即藉此抵銷學雜費及交通費用，但這項抵稅優惠不適用有助於轉換職業跑道的學位。

三、學貸利息抵稅優惠（Student-loan interest deduction）。個人年收入7萬5000元以下或夫妻年收入15萬元以下，畢業後償還學貸的利息也可用來抵稅，每年最高可抵稅前所得2500元，就讀大學及碩士申請的學貸都適用，但必須為半職（half-time）或全職學生。

四、雇主教育補助金（Employer-Provided Educational Assistance）。上班族若由雇主資助進修，學雜費可抵減課稅薪資，每年最高薪資免稅額度為5250元。28歲的瓦特（Philip Vogt）在臨床研究公司Parexel International上班，但為擴充管理知識而申請就讀新澤西州蒙茅斯大學（Monmouth University）的MBA課程，他因此取得抵稅優惠，這項稅法優惠無收入高低限制。

五、學雜費抵稅優惠（Tuition and Fees Deduction）。上班族自費返校進修，或父母為子女支付大學學費，個人收入8萬元以下，或夫妻收入16萬元以下皆適用此抵稅優惠，每年最高額度為4000元。美國會計師學會（American Institute of CPAs）梅莉莎‧拉邦（Melissa Labant）在分析後認為，終身學習抵稅（Lifetime Learning tax credit）及美國機會抵稅（American Opportunity credit）額度更為優惠，納稅人應先做比較後選擇優惠的抵稅方式。

六、提早領取IRA退休儲蓄帳戶。依規定，提早領取IRA帳戶需繳罰款10%，但向IRA提款用於支付學雜費用則不在此限。不過，提早領取的金額仍須按納稅人的所得稅率課稅。

資料來源：世界新聞網

近年來，臺灣金融業越來越強調產品交叉銷售，業務人員被要求十八般武藝樣樣俱全，手中的專業證照越多越好。以證券行業為例，過去一張業務專業證照是基本要求，如今要拿齊證券、期貨、保險、銀行4個領域的專業證照才算是基本功。

據了解，臺灣“富邦證券”今年新實施的內部規定就要求業務人員必須取得券商營業員、期貨商營業員、壽險業務員、產險業務員、銷售投資型保險商品證照等5張“必備”證照；“建華證券”門檻更高，還要求有證券商業、信托業等專業證照。

僅練成基本功還不夠，競爭壓力及公司政策鼓勵促使從業者仍必須不停地“拼證照”。“富邦證券”今年就舉辦了“證照王”比賽來鼓勵員工積極參加專業資格考試，冠軍竟然拿到了14張證照。

據了解，要成為“證照王”幾乎平均一兩個月就得應試一次，單單今年每人花費在報名及教材上的投資就將近二三萬元新臺幣。要遇上重考，費用還可能增加一兩倍。由於臺灣金融業已把證照當作錄用人才的前提，並不補助考照報名費，全都要從業人員自掏腰包。

要加入台灣金融業證照，一定要考證照，大陸也是這樣的規定。

因此有人提出一個問題:金融業面試官在選擇人才時，A有金融證照1張，B有金融證照10張，你認為面試官會選誰呢?

資料來源：人民網

延伸閱讀：理財規劃師